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答：在实际缴纳增值税时，按规定加计抵减的增值税，做如下分录：借：应交税费一未交增值税【实际应纳税额】贷：银行存款【实际缴纳金额】其他收益（企业会计准则）/营业外收入（小企业会计准...
答：相关税法对这块并没有明确的规定，但根据增值税的计算方法，留抵抵欠是先形成了增值税，应先缴纳增值税及城建附加，至于暂时没钱缴纳税款，可以用后面的进项税来抵，也无法免除城建及...
答：经核实企业符合小微企业的标准，按政策规定可申请留抵退税，但企业本身并不想这样操作，同时也考虑税负率的影响，建议每月取得的进项发票不全部认证抵扣，对未认证发票计入应交税费...
答：根据《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部税务总局公告2022年第14号）规定，符合条件的小型企业，可以自2022年5月纳税申报期起向主管...
答：不可以。纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为，适用免抵退税办法的，应先办理免抵退税。免抵退税办理完毕后，仍符合本公告规定条件的，可以申请退还留抵税额；适用免退税办法的，相...
答：根据《国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第20号）规定：“十五、纳税人应在收到税务机关准予留抵退税的\《税务事项通知书...
答：不可以。加计抵减政策属于税收优惠，按照纳税人可抵扣的进项税额的10%或者15%计算，用于抵减纳税人的应纳税额。但加计抵减额并不是纳税人的进项税额，从加计抵减额的形成机制来...
答：按照《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（2022年第14号）规定，计算允许退还的留抵税额涉及的进项构成比例，为2019年4月至申请退税前一税款...
答：不是的，留抵退税条件中的“纳税信用等级为A级或者B级”，以纳税人向主管税务机关申请办理增值税留抵退税提交《退（抵）税申请表》时的纳税信用级别确定。后期其他条件符合时，申请...
答：根据《国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第20号）规定：“三、纳税人申请办理留抵退税，应于符合留抵退税条件的次月起，在增值...
问：个体工商户，符合哪些条件可申请留抵退税？答：适用留抵退税政策的个体工商户，需要满足纳税信用等级需为A级或者B级；申请退税前36个月，未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值...
问：公司享受过留抵退税，可以办理公司注销吗？答：符合财政部税务总局海关总署公告2019年第39号、财政部税务总局公告2022年第14号等文件规定申请留抵退税，是基于公司正常持续经营情...
问：申请留抵退税的纳税信用等级应以哪个时点的评价为准？答：纳税人申请增值税留抵退税，以纳税人向主管税务机关提交《退（抵）税申请表》时点的纳税信用级别确定是否符合申请留抵退税...
问：生产企业当月没有出口业务，还需要办理免抵退税申报吗？答：生产企业本月没有发生适用免抵退税的出口业务，本月不用进行免抵退税申报，也就是不用进行出口免抵退税零申报。提示：如果...
问：企业能否选择不申请退还留抵税额继续抵扣留抵吗？答：根据《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部税务总局公告2022年第14号）第十一条规...
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