问:企业向股东个人借款需要按照“借款合同”缴纳印花税吗?答:企业向股东个人借款不需要按照“借款合同”缴纳印花税。依据《印花税法》规定,2022年7月1日起,需要缴纳印花税的借款...
问:专利局专利年费滞纳金、出口货物超期停放在港口被收取的滞纳金、进口货物逾期向海关申报被收取的滞报金可否税前扣除?答:《企业所得税法》第十条规定,在计算应纳税所得额时...
问:企业IPO申报阶段发生的审计费,律师费是否可以在企业所得税税前扣除?答:按照《企业会计准则第37号--金融工具列报》第二十三条第二款的规定及证监会会计部发布的上市公司执行...
问:固定资产享受了一次性扣除政策,后期处置时差异是否还需要调增呢?答:需要调增处理。以前年度都享受过一次性扣除政策,资产提前处置时,应当把会计与税法两者的差异额一次性做调...
问:“一照多址”公司办理注销的,需要先取消经营场所吗?答:不需要。公司办理注销完成后,全部经营场所也视为取消。...
问:个体工商户升级为公司可以变更地址吗?答:个体工商户转型升级为公司,或者合伙企业、个体独资企业,需在原经营地址上进行转型,不可变更地址。转型成功后,转型企业可根据经营需要,变...
问:任何人都可以微信扫一扫进行电子营业执照电子签名吗?答:须是领取了电子营业执照的企业办事人才可以进行电子营业执照电子签名,未领取电子营业执照的企业办事人需要先通过“电...
问:对个人股权转让过程中取得的违约金是否征收个人所得税?答:根据《国家税务总局关于个人股权转让过程中取得违约金收入征收个人所得税问题的批复》(国税函〔2006〕866号)规定:...
问:企业预缴申报时,是否可以享受研发费用加计扣除优惠?答:根据《国家税务总局财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项的公告》(国家税务总局财政部公告2023年...
问:个人股权转让所得个人所得税,纳税申报地点选择哪里?答:根据《国家税务总局关于发布股权转让所得个人所得税管理办法(试行)的公告》(国家税务总局公告2014年第67号)规定:“第十九条...
问:个体工商户缴纳个人所得税时,发生的工资薪金支出是否可以在经营所得中扣除?答:根据《个体工商户个人所得税计税办法》(国家税务总局令第35号)第二十一条规定:“个体工商户实际支...
问:我公司上半年发生了100万元的研发费用,其中70万元能够准确核算归集,另外30万元还无法准确核算归集,7月份预缴时还能享受研发费用加计扣除政策吗?答:7月份预缴时,你公司可就已经...
问:我们公司是一家小型企业,研发费用金额较小,能否在预缴时不享受,在汇算清缴时享受研发费用加计扣除政策吗?答:对7月份、10月份预缴申报期未选择享受研发费用加计扣除政策的,在年...
问:享受研发费用加计扣除政策需设置辅助账,请问辅助账有什么格式要求吗?答:为帮助纳税人对辅助账有清晰认识,税务局先后发布了两版辅助账供企业参照:一是《国家税务总局关于企业研...
问:这次发布的《公告》里说的“准确归集核算研发费用”,具体是指什么要求?答:《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税〔2015〕119号)对准...
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