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    许多新手老板会问同样的问题:公司刚刚注册,还没有开业和盈利。公司怎么记账报税?手头太紧了,公司还有很多地方需要钱。能不能不记账不申报纳税?
有些人还抱着侥幸心理,觉得自己只是做些小生意,山高皇帝远,怎么可能找到自己?那么你就错了。如今金税三期,税务局、银行已联网共享,无论是企业还是个体工商户都在监控之下。
去年五月份,深圳南山市场监督管理局吊销了一万多个个体工商户的营业执照,只是因为他们没有按时记账报税,逾期未变。


公司怎么记帐报税,何时开始报税


公司成立后10个工作日内必须进行税务报告,超时未报告的企业有可能被罚款。公司成立后第一个月起,税务机关要求公司每月记账申报,没有收入支出就零申报。
增值税、所得税、印花税等是公司申报的常见税。
增值税:无论盈利与否,只要在运营中缴纳,一般来说就是雁过留声;
所得税:即上缴国家,独乐乐不如众乐乐,赚钱的得分分配给国家,对企业而言称为企业所得税,对个体工商户而言称为个人经营所得税。
注意:无启用税不需报税是指增值税,而企业所得税一开始就已启用,因此,无论是否在电子税务局办理启用税,所得税都必须申报!如果没有报税,很快就会收到税务逾期通知书。

企业如何申报零?


一般来说,在纳税申报期内(如11月申报期为10月)没有应税收入(销售额),也没有应税额,称为零申报。
企业可以零申报以下三种情况:
小规模增值税纳税人当期收入为0的,可零申报;
增值税一般纳税人当期无销售税额,无进项税额的;
企业所得税纳税人当期未经营,收入和成本为0。

在上述几种情况下,企业进行零申报是合法合规的,但是零申报期限不能超过6个月,超过6个月属于长期零申报,是违法的!


长期零申报的税收风险是什么


零申报期限超过6个月的,视为长期零申报(具体期限因地方政策而异)。如果有收入,无应纳税申报,属于虚假纳税申报,企业需要承担相应后果。
根据国家税务总局关于修订《重大税务违法案件信息公布办法(试行)》的公告(国家税务总局公告2016年第24号)第12条的规定:根据本办法公布的纳税人,除判定为d级外,(1)未缴纳税款的纳税人或者法定代表人在出境前未按规定结算应纳税款、滞纳金或者提供纳税担保的,税务机关可以根据《中华人民共和国税务征收管理法》的有关规定,通知出入境管理机关限制出境。(二)税务机关将当事人信息提供给参加联合处罚的有关部门,有关部门依法对当事人采取联合处罚和管理措施。

长期零申报属于企业异常申报状态。在这种情况下,企业将被列为重点监控对象。长期零申报的税收风险如下:


1.可能会被纳入关注企业和异常户的行列:需要到主管税务局核实纳税人状况(请联系专管人员携带的信息)。变更为正常纳税人后,重新登录开票系统,正常复制纳税申报。


2.罚款处罚:有收入就要交税,一如既往地零申报,这叫偷税!要补交税金和滞纳金,还要交罚款!


3.影响纳税信用等级:1年内连续3个月或累计6个月零申报,纳税信用等级不能评为a级。提供虚假申报资料享受税收优惠,得不偿失,纳税信用直接降至d级。


4.发票减量:企业长期零申报,纳税人持有发票的,发票由税务局减量,纳税人定期向税务机关核实发票。


不记账报税后果严重


《征管法》第62条:纳税人未按规定期限办理纳税申报和提交纳税资料的,由税务机关责令限期改正,可处2000元以下罚款;情节严重的,可处2000元以上10000元以下罚款。
罚款还是小事。如果长期不记账报税,营业执照将被吊销。吊销营业执照的后果非常严重:
不能领取养老保险。
不能办移民。
不能贷款买房子。
企业欠税,法人将被禁止出境,不能购买飞机和火车票。
企业长期不报税,税务机关将上门查账。
公司每年将被税务机关罚款2000-2万元。
长时间不报税,发票机被锁定。
进入工商经营异常明确,所有对外申办业务均有限制,如:银行开户,进驻商城等。


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