自然人股东将自己的车辆投资给公司可以免征增值税吗?

问：自然人股东将自己的车辆投资给公司可以免征增值税吗?答：可以免征增值税，实质上与销售使用过的车辆性质相同。自然人股东将自己使用过的车辆投资入股，属于视同销售情形(视同销...

免征增值税增值税

2023年1月3日个人在办税服务厅代开2000元的发票，由于超过按次纳税500元的起征点，按照3%征收率缴纳了税款，代开了3%征收率的增值税普通发票，发票已交给客户。请问我是否能享受减按1%征收率​征收增值税政策，是否必须追回发票?

问：2023年1月3日个人在办税服务厅代开2000元的发票，由于超过按次纳税500元的起征点，按照3%征收率缴纳了税款，代开了3%征收率的增值税普通发票，发票已交给客户。请问我是否能享受...

小规模纳税人3%征收率减按1%征收率征收增值税增值税普通发票

个体工商户，属于按季申报的增值税小规模纳税人，2023年一季度预计销售收入为26万元。是否可以根据客户要求，就部分业务放弃免税，开具1%或3%征收率的增值税专用发票?

问：个体工商户，属于按季申报的增值税小规模纳税人，2023年一季度预计销售收入为26万元。是否可以根据客户要求，就部分业务放弃免税，开具1%或3%征收率的增值税专用发票?答：根据《国...

小规模纳税人增值税专用发票3%征收率

没有对外开发票，贸易公司是否需要缴纳印花税?

问：没有对外开发票，贸易公司是否需要缴纳印花税?答:需要先判断印花税征收方式，核定征收方式一般是按照销售收入的一定比例计算缴纳印花税，建议先判断其征收方式。但如果是查账征...

印花税缴纳印花税

合伙企业的出资额是否需要缴纳资金账簿印花税?

问：合伙企业的出资额是否需要缴纳资金账簿印花税?答：合伙企业所有者权益科目可以使用特殊的科目，如出资额计入合伙人资本。目前总局尚未对合伙企业资金账薄印花税征缴问题作出...

合伙企业印花税资金账薄印花税

企业向股东借款需要按照“借款合同”缴纳印花税吗？

问：企业向股东借款需要按照“借款合同”缴纳印花税吗？答：不需要缴纳印花税。依据《印花税法》规定，2022年7月1日起，需要缴纳印花税的借款合同是指：银行业金融机构、经国务院银行业...

印花税缴纳印花税

2023年小规模纳税人减免增值税优惠政策具体内容是什么？

问：2023年小规模纳税人减免增值税优惠政策具体内容是什么？答：根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）规定，（一）...

小规模纳税人3%征收率减免增值税1%征收率

小规模纳税人，如何代开专票？

问：小规模纳税人，如何代开增值税专用专票？ 答：小规模纳税人可以选择邮寄和现场取票两种方式代开专用发票，现场取票请通过电子税务局点击【我要办税】—【发票使用】—【发票代...

小规模纳税人代开增值税​专用​专票发票代开增值税专用专票

小规模纳税人如何开具发票？

问：小规模纳税人如何开具发票？答：小规模纳税人取得应税销售收入，适用季度销售额未超过30万元的免征增值税政策的，纳税人可就该笔销售收入选择放弃免税并开具增值税专用发票。小规...

小规模纳税人增值税专用发票开具增值税专用发票

我公司是按月申报的增值税小规模纳税人，2023年1月5日，自行开具了4张免税发票已交给客户，请问如果我公司要享受减按1%征收增值税政策，是否必须追回上述免税发票?

问：我公司是按月申报的增值税小规模纳税人，2023年1月5日，自行开具了4张免税发票已交给客户，请问如果我公司要享受减按1%征收增值税政策，是否必须追回上述免税发票?答：《财政部税务...

小规模纳税人3%征收率减按1%征收率征收增值税按照1%征收率开具增值税发票

电子烟按最新规定需要缴纳消费税，请问：电子烟的消费税在哪些环节征收？

问：电子烟按最新规定需要缴纳消费税，请问：电子烟的消费税在哪些环节征收？答：根据《财政部海关总署税务总局关于对电子烟征收消费税的公告》(财政部海关总署税务总局公告2022年第3...

消费税电子烟缴纳消费税

个人养老金个人缴费应于何时享受税前扣除优惠？

问：个人养老金个人缴费应于何时享受税前扣除优惠？答：根据《财政部 税务总局关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第34号)第二条规定，个人缴费...

个人所得税税前扣除个人养老金

小规模纳税人销售货物时开具增值税专用发票，请问还能享受免征增值税优惠吗？

问：小规模纳税人销售货物时开具增值税专用发票，请问还能享受免征增值税优惠吗？答：答：根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2022...

小规模纳税人增值税专用发票免征增值税开具增值税​专用发票

个人取得的彩票代销业务所得，如何计征个人所得税？

问：个人取得的彩票代销业务所得，如何计征个人所得税？答：根据《国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的批复》（国税函〔2002〕629号）第三条规定：“个人因从事彩票代销业务而取得...

个人所得税

养老保险没缴满年限，该怎么办？

问：养老保险没缴满年限，该怎么办？答：若未缴满年限，分城镇职工养老保险和城乡居民养老保险两种情况讨论。如果参加的是城镇职工养老保险，需要在2011年7月1日出台实施《社会保险法》...